Quelltext der Seite Richtlinie 2013/36/EU (Eigenkapitalrichtlinie)

{{Infobox Rechtsakt (EU)
| Typ = Richtlinie
| Vertrag = EU
| Jahr = 2013
| Nummer = 36
| EWR = true
| Titel = Richtlinie 2013/36/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über den Zugang zur Tätigkeit von Kreditinstituten und die Beaufsichtigung von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen, zur Änderung der Richtlinie 2002/87/EG und zur Aufhebung der Richtlinien 2006/48/EG und 2006/49/EG
| Bezeichnung = Eigenkapitalrichtlinie, CRD IV
| Rechtsmaterie = [[Kapitalmarktrecht]]
| Grundlage = Artikel 53 Absatz 1 [[Vertrag über die Arbeitsweise der Europäischen Union|AEUV]]
| DossierTyp = COD
| DossierJahr = 2011
| DossierNummer = 203
| Fundstelle = ABl. L 176 vom 27.6.2013, S. 338–436
| Inkrafttreten = 17. Juli 2013
| Ersetzt = [[Richtlinie 2006/48/EG]], [[Richtlinie 2006/49/EG]]
| Umzusetzen = 31. Dezember 2013
| UmgesetztDurch = ''Deutschland''<br />[[CRD-IV-Umsetzungsgesetz]]
| Gültig = umgesetzt
}}

Die '''Richtlinie 2013/36/EU über den Zugang zur Tätigkeit von Kreditinstituten und die Beaufsichtigung von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen''' ist eine [[Richtlinie (EU)|Richtlinie der Europäischen Union]]. Gegenstand der Richtlinie ist die  Koordinierung der Vorschriften der EU-Mitgliedsstaaten über den Zugang zur Tätigkeit von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen, über die Modalitäten der Unternehmensführung und den Aufsichtsrahmen. Die Richtlinie setzt die erhöhten Eigenkapitalanforderungen für Kreditinstitute von [[Basel III]] um und löst die Richtlinien [[Richtlinie 2006/48/EG|2006/48/EG]] (Bankenrichtlinie) und [[Richtlinie 2006/49/EG|2006/49/EG]] (Kapitaladäquanzrichtlinie) ab.

Im Deutschen wird die Richtlinie 2013/36/EU vereinfachend auch als '''Eigenkapitalrichtlinie''' bezeichnet. Im englischen Sprachraum ist die Bezeichnung '''{{lang|en|Capital Requirements Directive}}''' (CRD) üblich. Weil diese Richtlinie die vierte ihrer Art ist, wird sie auch als CRD IV bezeichnet.

== Umsetzung von Basel II ==

Durch frühere Richtlinien wurde [[Basel II]] in europäisches Recht umgesetzt. Enthalten waren Mindesteigenkapitalanforderungen an Banken, durch Bankaufsicht zu prüfende Anforderungen an Banken und Offenlegungsvorschriften für Banken. Ihre Inhalte wurden, soweit sie nicht zu Änderungen des [[Kreditwesengesetz]]es führten, in der [[Solvabilitätsverordnung]] (SolvV), der [[Großkredit- und Millionenkreditverordnung]] (GroMiKV) und den [[Mindestanforderungen an das Risikomanagement (BA)]] (MaRisk) in deutsches Recht umgesetzt.

== Neufassung zur Umsetzung von Basel III ==

Im Dezember 2010 hat der [[Basler Ausschuss]] für [[Bankenaufsicht]] unter dem Arbeitstitel [[Basel III]] eine umfassende Überarbeitung des aufsichtlichen Rahmens verabschiedet, die unter anderem eine weitere Anhebung der Mindestausstattung mit Eigenkapital vorsieht. Dieses Dokument wurde von der EU übernommen; dazu hat die [[EU-Kommission]] im Juli 2011 einen Vorschlag vorgestellt, der in der Presse häufig mit ''CRD IV'' bezeichnet wird.

Der Vorschlag besteht aus zwei Dokumenten: aus der [[Verordnung (EU) Nr. 575/2013 (Kapitaladäquanzverordnung)]] (englische Abkürzung CRR), welche als Europäische Verordnung unmittelbar anzuwenden ist, sowie der hier beschriebenen ergänzenden Richtlinie 2013/36/EU (Eigenkapitalrichtlinie, englisch ''Capital Requirements Directive – CRD IV''), die in Deutschland durch das sogenannte CRD-IV-Umsetzungsgesetz vom 28. August 2013 ({{BGBl|2013n I S. 3395}}) in nationales Recht umgesetzt wurde. Beide Teile wurden im Juni 2013 von den zuständigen Instanzen der EU angenommen und am 26. Juni 2013 im [[Amtsblatt der Europäischen Union]] veröffentlicht.

Die neuen Regeln zur Ermittlung der angemessenen Kapitalausstattung (mit einer [[Kernkapitalquote]] von 7 % (hartes Kernkapital; einschließlich 2,5 % Kapitalerhaltungspuffer) und einer [[Gesamtkapitalquote]] von 10,5 %) sind grundsätzlich seit 1. Januar 2014 anzuwenden. Es gelten jedoch umfangreiche Übergangsbestimmungen. Weitere Bestimmungen der Kapitaladäquanzverordnung und der Eigenkapitalrichtlinie betreffen die  Offenlegungspflichten für Institute sowie [[Großkredit]]regeln, die Höchstverschuldungsquote ([[Leverage Ratio]]) und auch Vorgaben zur [[Entgelt|Vergütungs]]&shy;politik der Institute.

== Weblinks ==
* {{EU-Richtlinie|2013|36}}
* {{Internetquelle
   |url=http://europa.eu/rapid/press-release_IP-06-797_de.htm
   |titel=Kommission begrüßt Annahme der Richtlinie über Eigenkapitalanforderungen
   |werk=European Commission, Press Releases Database
   |datum=2006-06-19
   |abruf=2016-12-27}}
* {{EU-Richtlinie|2006|48}}
* {{EU-Richtlinie|2006|49}}
* http://ec.europa.eu/internal_market/bank/regcapital/index_en.htm
* http://dipbt.bundestag.de/extrakt/ba/WP17/470/47091.html (CRD-IV-Umsetzungsgesetz Stand August 2013)
* {{EU-Verordnung|2013|575}} (Kapitaladäquanzverordnung)
* http://ec.europa.eu/internal_market/bank/regcapital/legislation_in_force_de.htm (Mitteilung der EU-Kommission zum Inkrafttreten des Basel-III-Pakets)

[[Kategorie:Richtlinie (EU)|Eigenkapitalrichtlinie]]
[[Kategorie:Risikomanagement (Bank)]]
[[Kategorie:Rechtsquelle (21. Jahrhundert)]]