Cash-Management-System
Bei Cash Management-Systemen handelt es sich um Software zur Erfassung, Durchführung und Optimierung von Bargeld- und Zahlungsverkehrsströmen in der Geldbearbeitung und im Bankwesen.
Im engeren Sinn versteht man unter Cash Management-Systemen elektronische Informations- und Dispositionssysteme, die Geschäftsbanken ihren Firmenkunden zur Liquiditäts- und Währungsrisikoplanung über ein Webportal kostengünstig anbieten.
Leistungsumfang
Der Leistungsumfang reicht von einfachen Anwendungen zur Führung von Bargeldbeständen bis hin zu umfangreichen Applikationen, die sich in ihrem Leistungsspektrum an den Ansätzen des betrieblichen Liquiditätsmanagements orientieren:
Cash-Pooling
Liquidität verschiedener Zahlungsverkehrskonten wird konzernintern auf einem tatsächlichen oder fiktiven Konto saldiert.
Netting
Beim Netting werden unternehmensinterne Forderungen und Verbindlichkeiten zur Vermeidung tatsächlicher Zahlungsvorgänge innerhalb einer Periode miteinander verrechnet.
Money Transfer
Zusammenfassung unterschiedlicher Zahlungsarten auf elektronischem Wege, auch in verschiedenen Währungen, wodurch Transaktionskosten minimiert werden können.
Balance Reporting
Die ständige Beobachtung von Umsätzen und Kontoständen unter Berücksichtigung der jeweiligen Wertstellungen und Dispositionssalden möglichst aller Konten. Über das Balance Reporting erhalten Unternehmen aktuelle Informationen über ihre Kontostände; bei einigen Systemen auch über Marktzinssätze, aktuelle Börsenkursnotierungen oder Währungskurse.
Vernetzung und Schnittstellen
Unterschiedliche Schnittstellen ermöglichen den Anschluss von Hardware, den Einsatz in Geldautomaten und die unternehmensinterne Zusammenarbeit mit anderen ERP-Anwendungen.
Durch geeignete Module können unterschiedliche Cash Management-Systeme untereinander Daten austauschen, etwa mit der Zentralbank oder den Systemen von Geld- und Wertdienstleistern.
Literatur
- Ulrich Ammelung/Christian Kaeser: Cash-Management-Systeme in Konzernen, in: DStR 2003, 655–660.
- Axel Jäger: Kapitalaufbringung und Haftungsrisiken in Cash-Management-Systemen von GmbH-Konzernen, in: DStR 2000, 1653–1658.
- Axel Jäger: Kapitalerhaltung und Haftungsrisiken in Cash-Management-Systemen von GmbH-Konzernen, in: DStR 2000, 1736–1741.
